46 ♻️ Эко налог

Инструкция как рассчитать и оплатить эко налог в Сербии. Подача заявления на расчет эко-налога происходит раз в год. После того как налог посчитан вы его можете оплатить разом или платить раз в квартал фиксированную сумму.

Частые вопросы

1. Кто должен платить эко налог?
   • Каждый тип бизнеса включая ИП (паушал и книгаш) и ООО.
2. Нужно ли подавать заявление если бизнес был заморожен?
   • Если бизнес был заморожен полный прошлый год, то вы должны подать нулевое заявление.
     • Если не полный и вы паушал, то пишется сумма основиц из налогового решения за месяцы работы.
     • Если не полный и вы книгаш, то пишется данные из книги бухгалтерского учета о сумме доходов.
3. Нужно ли подавать заявление если ИП заморожено с 1го января?
   • Если ИП не работало ни дня в текущем году, то заявление не надо подавать. Но если вы разморозите ИП после дедлайна то у вас 15 дней чтобы подать заявление.
4. Когда нужно подавать заявление?
   • Каждый год.
     • В 2022 году надо подать до 1 июля 2022 года.
     • В 2023 году надо подать до 1 июля 2023 года.
     • В 2024 году надо подать до 30 апреля 2024 года.
     • В 2025 году надо подать до 30 апреля 2025 года.
     • В 2026 году надо подать до 30 апреля 2026 года.
5. Что делать если пропустил дедлайн?
   • Если бизнес был открыт до дедлайна, то нужно подать заявление как можно скорее.
6. Что делать если зарегистрировал бизнес после срока подачи заявления?
   • Если вы зарегистрировали ИП после срока подачи заявления на уплату эконалога, необходимо подать заявление с нулевой суммой.
7. Как можно подать заявление?
   • Онлайн через портал lpa.gov.rs
     • Лично в градской управе по месту регистрации юр лица, в 2025 больше не принимают, отправляют подавать онлайн. Заявление 2024 года 2 копии заполненного заявления.
     • Нови Сад Vojvođanskih brigada 24
       - Белград, Стари Град Makedonska 42
       - Белград, Нови Београд Bulevar Mihajla Pupina 167 - вход оформлен в зелёных тонах (рядом в синих тонах налоговая, туда не надо!)
       - Белград, Звездара Bulevar kralja Aleksandra 261
       - Белград, Врачар Njegoševa 77 - После стеклянных дверей-вертушки поднимаетесь на 1 сербский на лифте. Вышли из лифта - напротив две двери, нужна та, что справа.
       - Адреса Белградских управ
     • Либо через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга) или человека с ЭЦП, например: который подаст за вас онлайн или лично в градской управе.
     • Можно подать через партнера гайда – 2.000 RSD за подачу.
       - Можно подать через @ZNatalja – 2.000 RSD за подачу.
8. Что делать если я получил решение позже даты оплаты?
   • Вам нужно оплатить пени за просрочку. Платить на тот же счет что и основной платеж. Пени можно посмотреть на портале инструкция.
9. Если я открыл компанию в 2025 году, нужно ли мне подавать отчет в 2025?
   • В 2025 году заявление подается за 2025 год с нулевым оборотом. В заявлении за 2025 год указываются данные о доходе за 2024 год. Соответственно, у юрлица/ИП, зарегистрированного в 2025 году, заявление за 2025 год будет содержать нулевые данные о доходе и сумма экотаксы будет ноль, а заявление иметь статус «Одбиjенa».
10. Что делать если я совершил ошибку в заявлении?
    • Вам необходимо создать новую заявку и указать что вы Izmenjena prijava и указываете номер вашей предыдущей заявки.
11. Какая сумма налога?
    • Сумма налога зависит от размера вашей компании и вашей деятельности.
      • Если вы паушал 6201 без сотрудников и работали весь год то налог будет 5.000 RSD за год.
12. Когда мне придет квитанция об оплате?
    • Если вы подали за текущий год, то обычно в сентябре-октябре начинают рассылать.
      • Если подали не нулевую декларацию за прошлый год, то в течение 1-2 месяцев.
      • Если вы добавили ваш номер ВНЖ к ИП то решение придет на гос почту eSanduce
13. Куда мне придет решение?
    • Решение в котором указана сумма годового платежа и реквизиты для уплаты придет на юр адрес вашей компании, а также вы можете посмотреть все на портале.
14. Я в Новом Саде уже плачу чисточу, это и есть ЭКО Налог?
    • Нет, чисточа это побор за вывоз мусора, а ЭКО налог это налог на загрязнение окружающей среды. Эко налог платится во всех городах Сербии.
15. Что делать если мне надо закрыть ИП? Нужно ли ждать осени пока они приготовят решения?
    • Нет, но вам нужно подать все заявления/корректировки за весь период что существовало ваше ИП. Например, вы меняли ЮР адрес, замораживали, размораживали, меняли код и т.д.
      • После того как вы подадите все заявление вы можете запросить справки об отсутствии долгов и ваши все заявления быстро проверят и выставят решение по налогам если у вас нет переплат. После оплаты вы можете снова запросить справки о отсутствии долгов.

Алгоритм

1. Заходим на сайт lpa.gov.rs и авторизуемся при помощи
   • 🔏 Электронной подписи
     • 🌈 ConsentID
     • 🪪 ИД-карта иностранца
2. Нажимаем на Poreska prijava za EKO naknadu. Пример
3. Выбираем ваше предприятие. Пример
4. Для того чтобы создать новое заявление нажимаем -> UNOS PRIJAVE. Пример
5. Заполняем первую форму. Пример
   • Opštinu – Општина в которой находится основной ЮР адрес.
     • Godinu – За какой год подаете заявление.
6. Заполняем основную форму.
   Выберите свой случай — подсказки в полях ниже подстроятся
   Poreska prijava za EKO naknadu сценарий: –
   Шапка заявления · Тип и причина подачи
   Vrsta prijaveТип заявления
   Prijava
   Prijava – Заявление
   Izmenjena prijava – Изменить заявление
   Razlog podnošenja prijaveПричина подачи заявления
   Redovna prijava
   Больше про причины можете почитать тут.
   DEO 1 · Подаци о седишту / пребивалишту / боравишту · Где зарегистрировано ИП и чем оно занимается
   1.4.1OpštinaОпштина
   Stari grad
   Општина в которой находится основной ЮР адрес.
   1.4.2MestoМесто
   Beograd
   Город в котором находится основной ЮР адрес.
   1.4.3Naziv uliceопциональноУлица
   KNEZA MIHAILA
   Улица на которой находится основной ЮР адрес.
   1.4.4Broj (broj i slovo)опциональноНомер дома и литера
   12
   Номер дома и литера в котором находится основной ЮР адрес. Если нет литеры, оставляем пустым.
   1.4.5Sprat, broj posebnog dela objekta (stana, lokala i sl.) i slovoопциональноЭтаж и номер помещения
   —
   Этаж и номер помещения в котором находится основной ЮР адрес. Если нет, оставляем пустым.
   1.4.6Broj telefonaТелефон
   +381 60 000 0000
   Ваш номер телефона (спама не будет).
   1.4.7E-mailEmail
   ime@example.rs
   Ваша e-mail (спама не будет).
   1.6Naziv i šifra pretežne delatnosti registrovane u APR-uНазвание и код основной деятельности
   J6201 - Računarsko programiranje
   Название и код вашей основной деятельности.
   • Например J6201 - Računarsko programiranje.
   • Код деятельности можно посмотреть в решении из АПР если вы забыли.
     1.7Naziv i šifra pretežne delatnosti od koje je ostvareno najviše prihoda u godini koja prethodi godini za koju se utvrđuje naknadaДеятельность с максимальным доходом в прошлом году
     J6201 - Računarsko programiranje
     Название и код деятельности за которую вы получили больше всего денег в прошлом году.
   • Например J6201 - Računarsko programiranje.
   • Обычно это одно и то же что и в 1.6 (см. выше).
     DEO 2. PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE NAKNADE · Оборот, размер компании, воздействие на окружающую среду
     2.1Proizvodni kapacitet kao dodatni kriterijum opredeljivanja stepena negativnog uticajaспорноПроизводственная мощность (доп. критерий)
     —
     Не понятно, оставьте пустым
     2.2Stepen negativnog uticaja aktivnosti obveznika prema pretežnoj delatnostiСтепень воздействия на окружающую среду
     Mali uticaj na životnu sredinu
     Степень влияния вашей компании на загрязнение окружающей среды.
   • Mali uticaj na životnu sredinu – если у вас ип с кодом деятельности 62**.
   • Как определить степень можно прочитать тут – смотри таблицу как определить размер предприятия.
     2.3Ukupan prihod obveznika ostvaren u prethodnoj godini (tačan iznos, ne u hiljadama dinara)Оборот или сумма основиц из налогового решения за прошлый год, в динарах с копейкой
     939.806,38
     2.4Veličina obveznika razvrstanog u skladu sa propisom kojim se uređuje računovodstvoРазмер предприятия
     Preduzetnik
     Если у вас ип без сотрудников (только вы), то выбираем Preduzetnik. Остальные читаете Kriterijumi za razvrstavanje i granične vrednosti.
     2.5Broj opština (broj jedinica lokalne samouprave na čijoj teritoriji obavlja pretežnu delatnost)Число општин с филиалами
     1
     Количество општин в которых у вас филиалы зарегистрированные в АПР. Если у вас нет доп. адреса, указываете – 1. Если есть, то указываете 1 + N количество доп адресов указанных в АПР.
     DEO 3. PODACI O POČETKU OBAVLJANJA DELATNOSTI/AKTIVNOSTI · Только при первой подаче в год открытия ИП
     3.1Datum početka obavljanja delatnostiопциональноДата начала деятельности
     —
     DEO 5. PODACI O PERIODU ZA UTVRĐIVANJE OBAVEZE · За какой промежуток считается налог
     5.1Period odНачало периода
     01.01
     5.2Period doКонец периода
     31.12
     5.3Da li je prekid na teritoriji jedinice lokalne samouprave / gradske opštine Beograd-Stari GradспорноБыл ли перерыв на территории JLS (Беогрaд-Стари Град)
     —
     Не понятно, оставьте пустым
7. Нажимаем (внизу страницы) на:
   • SAČUVAJ – сохранение
     • POTPIŠI I PODNESI PRIJAVU – подписать. Предложит подписать при помощи облачной подписи и обычной ЭЦП. Пример
     • Если вы подписываете ConsentID то вам нужно выпустить облачную подпись и подписать при помощи нее, иначе у вас будет ошибка Nemate izdate kljuceve za potpisivanje u cloud-u. Potpisivanje dokumenata nije moguce
8. После подписания напишет что всё успешно создано и отправлено.
9. Можете вернуться на список заявлений где вы увидите ваше заявление со статусом Podneta.
10. Вам остается ждать решения.
    • Если вы не добавляли ваш номер ВНЖ к ИП, то решение придет на юр адрес вашей компании.
      • Если вы добавили ваш номер ВНЖ к ИП то решение придет на гос почту eSanduce
      • Сколько ждать решение никто не знает, в прошлом году решение приходило через 2-4 месяца после дедлайна, в 2025 году дедлайн подачи заявления 30 апреля 2025 года.
      • Если вы подали нулевую декларацию, то где-то через неделю-месяц статус изменится на Обработано (ODBIJENA) и ничего платить не надо.
      • Проверить задолженность можно через портал, смотри тут (см ниже)

Как оплатить еко таксу?

Когда придет квитанция об оплате на ваш юр адрес, или если вы добавили ваш номер ВНЖ к ИП то решение придет на гос почту eSanduce вы получите PDF с реквизитами и суммами (см ниже).

Пример решения по ЭКО таксе

ЭКО налог как и налог за ИП рекомендуется платить с бизнес счета, не в менячице.

уплатилац

Название и юр адрес вашего ИП/фирмы. Если платите лично – имя и фамилия латиницей + город и улица проживания

сврха уплате

прималац

LPA + город и општина юр адреса, например LPA Beograd-Stari Grad

шифра плаћања

валута

дин.

износ

износ: Сумма из решения или с портала

рачун примаоца

840-0000714562843-56

модел и позив на број (одобрење)

97

позив на број: Позив на брой из решения или с портала – 14 цифр после модели 97

Заполните выделенные поля, чтобы получить QR-код

NBS IPS QR KOD

Как найти реквизиты без решения?

1. Заходим на сайт lpa.gov.rs и авторизуемся при помощи
   • 🔏 Электронной подписи
     • 🌈 ConsentID
     • 🪪 ИД-карта иностранца
2. Нажимаем в шапке сайта PORESKE OBAVEZE -> Pregled utvrđenih obaveza.
3. Выбираем ваше предприятие. Пример
4. Раскрываете решение. Пример
5. Увидите решение с реквизитами (см ниже пример)
   

Пример где найти реквизиты и суммы

Вы можете с этими данными подставить реквизиты в пример платежки и оплатить налог

Проверка задолженности

1. Заходим на сайт lpa.gov.rs и авторизуемся при помощи
   • 🔏 Электронной подписи
     • 🌈 ConsentID
     • 🪪 ИД-карта иностранца
2. Нажимаем в шапке сайта PORESKE OBAVEZE -> Upit stanja - pregled stanja na računima obveznika.
3. Выбираем ваше предприятие. Пример
4. Вы увидите список ваших счетов с балансом и пени. Если колонка Saldo красная, то это значит задолженность.
   
   Пример
5. Нажимайте на кнопку PLAĆANJE OBAVEZA и выбираете все счета с красными значениями при помощи чекбоксов.
   
   Пример
6. Справа внизу станут активны кнопки PDF и XML. Нажимайте на PDF и сохраняйте себе платежку на компьютер.
7. Для оплаты этой платежки вы можете сходить в менячицу/банк/почту.
   • Если будете платить онлайн через интернет банк, то вам нужно сменить Шифра плаченья на 253 - онлайн оплата, в онлайн кабинете поштанска 53.
8. После оплаты вам нужно будет подождать 1-7 рабочих дней чтобы платеж прошел и стал виден в системе.

Полезные ссылки

• Закон который регулирует расчет налога
• Zakona o računovodstvu - čl. 6 Zakona o računovodstvu - как определить категорию
• Zakon O NAKNADAMA ZA KORIŠĆENJE JAVNIH DOBARA - čl. 137 Način utvrđivanja i plaćanja - закон где написано что паушалы должны платить эко налог исходя из того какая основица у них была в прошлом году

🧾 Как выбрать бухгалтера? →